Dywidenda to część zysku przedsiębiorstwa, która jest wypłacana akcjonariuszom. Często pojawia się pytanie, czy trzeba się rozliczać z otrzymanych dywidend podczas składania rocznego zeznania podatkowego. W tym artykule postaramy się odpowiedzieć na to pytanie i wyjaśnić kwestie dotyczące opodatkowania dywidend w Polsce.
Podstawowe informacje o dywidendach
Czy z dywidendy trzeba się rozliczać? To pytanie, które zadaje sobie wiele osób inwestujących na rynku akcji. Dywidenda to część zysków spółki przypisana do jednej akcji i wypłacana jej właścicielowi. W większości przypadków jest ona wypłacana raz na kwartał lub raz do roku.
Podstawowe informacje o dywidendach
Dywidenda może być stała (czyli taka sama co roku), a także zmieniać swoją wysokość wraz ze wzrostem dochodów firmy. Zwykle decyzja o podziale zysków między udziałowcami zapada podczas walnego zgromadzenia spółki, gdzie podejmowane są uchwały dotyczące m.in.: wyboru zarządu czy przeznaczania środków finansowych.
Warto dodać, że nie wszystkie spółki muszą dzielić się swoimi dochodami – te jeszcze nie notowane na giełdzie bądź posiadające duże potrzeby inwestycyjne mogą je reinwestować albo przeznaczyć np. na zakup nowych maszyn i urządzeń.
Rozliczenie podatku od dywidend
Przechodząc już do meritum kwestii: tak – należy rozliczyć się z fiskusem za otrzymywane przez nas dywidendy! Ich źródło stanowi bowiem przychód osobisty opodatkowany według skali progresywnej PIT-36/37/38/39. Oznacza to, że wysokość podatku zależy od naszych dochodów w danym roku.
Przykładowo: jeśli otrzymaliśmy 1000 zł dywidendy i zarobiliśmy rocznie jeszcze 40 tysięcy złotych, to musimy zapłacić fiskusowi ok. 190 zł (19% od nadwyżki ponad próg wolny).
Warto pamiętać również o tym, że niektóre kraje pobierają podatek od dywidend bezpośrednio na źródle – czyli spółka już sama odprowadza go do państwa lub zabiera część kwoty wypłaconej inwestorom jako tzw. zaliczkę na poczet przyszłego PIT-u.
Co ważne – gdy mamy akcje kilku różnych firm bądź udziały w funduszach inwestycyjnych/trustach zagranicznych możemy skorzystać ze zwolnienia przedmiotowego (art.21 ustawa pit), które pozwala nam uniknąć podwójnego opodatkowania.
Ostateczna decyzja dotycząca rozliczenia się z fiskusem należy jednak wyłącznie do posiadacza papierów wartościowych – warto więc dokładnie przeanalizować sytuacje oraz porównać ewentualne koszty wynikłe ze sprzedaży akcji przychodem uzyskanym z tytułu ich posiadania.
Podsumowanie
Jak widzimy- każdy kto posiada choćby jedną akcję notowaną na giełdzie musi rozliczać się z fiskusem za otrzymywane dywidendy. Warto jednak pamiętać, że wraz ze wzrostem liczby posiadanych papierów wartościowych oraz inwestycji zagranicznych nasze obowiązki podatkowe mogą ulec znacznemu skomplikowaniu.
Dlatego też zawsze warto dokładnie analizować sytuacje i unikać ewentualnych nieporozumień czy kary finansowej wynikającej ze złego lub braku rozliczenia.
Wezwanie do działania: W przypadku otrzymania dywidendy z firmy, należy ją uwzględnić w deklaracji podatkowej i odpowiednio się rozliczyć. Zachęcamy do zapoznania się ze szczegółowymi informacjami na stronie Curio.pl.
